一、借練習(xí)操作行竊
大多數(shù)電子收款機(jī)上都有訓(xùn)練系統(tǒng)供收銀員練習(xí)，并允許進(jìn)行無記錄操作。因此，必須認(rèn)真評(píng)價(jià)每一個(gè)系統(tǒng)以確定記錄范圍。
對(duì)收銀員使用訓(xùn)練系統(tǒng)的要求：
-
收據(jù)上至少要在兩處打上“作廢”標(biāo)志；
-
用管理或檢查鍵才可以進(jìn)入該系統(tǒng)，并且練習(xí)的總數(shù)必須在檢查記錄上出現(xiàn)，必須像其它銷售一樣一并記入收款機(jī)累計(jì)賬；
-
所有的練習(xí)次數(shù)必須在總?cè)罩局袉为?dú)記錄。
對(duì)收銀員借練習(xí)操作行竊的防范措施：
-
所有的日志記錄和銷售收據(jù)必須和其它記錄一樣，用同一方式記錄以備將來檢查。這一點(diǎn)是至關(guān)重要的防范措施；
-
如果是機(jī)械收款機(jī)，則更難防范。因?yàn)樵诰毩?xí)時(shí)，收銀員有可能復(fù)制正常的交易，所以必須配備一臺(tái)單獨(dú)的收款機(jī)，并且在管理人員的監(jiān)督下專門用于練習(xí)；
-
必須嚴(yán)格監(jiān)督，防止用于少收、欺詐性交易收據(jù)或者其它的非法用途。
上述防范措施，能很好地避免收銀員可能利用訓(xùn)練系統(tǒng)進(jìn)行完全的轉(zhuǎn)移、破壞日志記錄，從而導(dǎo)致沒有商品登錄記錄。
二、破壞讀賬
一個(gè)收款機(jī)有兩個(gè)總賬。讀賬即交易時(shí)的小計(jì)，在一定時(shí)間性內(nèi)被收銀員和管理者讀取。目的是確定某個(gè)特定收銀員交易登錄的總金額，所以必須對(duì)它負(fù)責(zé)。
收銀員上班從讀賬開始，下班以讀賬結(jié)束，中間休息和午餐也要讀賬。開始讀賬金額減去結(jié)束讀賬金額，即是收銀員應(yīng)負(fù)責(zé)的總金額。
一個(gè)工作日內(nèi)，收銀員有4對(duì)或更多的讀賬：開始，第一次休息兩個(gè)，午餐兩個(gè)，第二次休息兩個(gè)，結(jié)束。
欺詐行為的完成方式：
-
快下班平賬時(shí)，收銀員從讀賬里取出一部分，刪除它們，然后拿走相應(yīng)數(shù)量的錢；
-
其它有責(zé)任平賬的人，如出納、管理者或其他 收銀員也同樣可以拿走相應(yīng)數(shù)量的錢；
-
收銀員在不同的收銀通道操作。沒有通道記錄，確定收銀員在哪個(gè)通道作假是不太容易 的；
-
發(fā)生刪除后，唯一的記錄只能保留在“X”讀賬、收銀員摘要和交易明細(xì)上，但是，這些重要性的文件往往沒有多少安全性。所以，有人決定實(shí)施這種偷盜，破壞這些文件就很容易。
雖說上述行為第二天早上就可以被薄記員發(fā)現(xiàn)，所有收款機(jī)的賬都不能平。但是，對(duì)這種類型偷盜的防范卻不是很容易做到的。
識(shí)別丟失發(fā)生的程序：
-
控制鍵盤鑰匙。所有的檢查鍵，優(yōu)先讀賬鍵或者其它能夠讀取收款總額的鍵都必須嚴(yán)格管理；
-
有序地分配收銀通道。收銀員的移動(dòng)必須是連續(xù)的，有規(guī)律可循的，這樣就可以確定誰該在哪個(gè)收銀通道；
-
做好日常收款記錄的詳細(xì)目錄。必須制造一個(gè)程序來跟蹤所有收款機(jī)的交易明細(xì)，因?yàn)樗峭当I者第一個(gè)要?dú)У舻挠涗洠茉皆绱_認(rèn)交易明細(xì)的遺失，調(diào)查開始的就越及時(shí)；
-
監(jiān)督總賬明細(xì)。這個(gè)明細(xì)賬要列出所有收款機(jī)的日交易量和累計(jì)交易量。同時(shí)，也要包括所有的練習(xí)和下網(wǎng)的次數(shù)。切記，用手工書寫的總賬必須以收款機(jī)所產(chǎn)生的實(shí)際讀賬為依據(jù)；
-
嚴(yán)把收款機(jī)周檢查報(bào)告關(guān)。這個(gè)報(bào)告是所有收款機(jī)的詳細(xì)目錄。它包括連續(xù)號(hào)、型號(hào)、收款機(jī)位置和最后的總額讀賬。因此，必須加強(qiáng)對(duì)這個(gè)目錄的重視程度。一些處于修理狀態(tài)的收款很容易被非法利用，它的記錄被破壞，錢被偷走。一定要注意，一個(gè)破壞總額保護(hù)措施的最簡(jiǎn)單辦法就是宣稱機(jī)器出了故障應(yīng)該去修理。實(shí)際中，必須做到所有收款機(jī)的總額一星期清一次，寫入檢查報(bào)告。報(bào)告中也要包括確認(rèn)所有正在修理或存儲(chǔ)有問題的收款機(jī)。
三、等額交易
這是指顧客結(jié)賬時(shí)會(huì)的錢和商品價(jià)格相等，如一杯可樂或一包香煙或是其它一個(gè)商品的交易。主要發(fā)生在快速結(jié)帳或只收現(xiàn)金的通道，通常顧客非常著急，不會(huì)等著購物小票。
這類交易額的錢是最有機(jī)會(huì)偷竊的，因?yàn)樾∑笔亲钣械玫挠涗浿弧ｅX可能被作為長款放入收款機(jī)內(nèi)，也可能被收收銀員馬上拿走。
收銀員可以在任何通道或在結(jié)任何數(shù)量的商品時(shí)使用這種方法，很簡(jiǎn)單，只要不輸入最后一筆商品。然后，收銀員可以對(duì)顧客說忘了輸入最后一筆商品，接著用手工把它加在顧客的購物小票上。這樣，顧客雖然會(huì)了手工添加的商品金額，而收銀員卻得到了相同數(shù)量的長款。
這種偷竊時(shí)，收銀員也會(huì)有一個(gè)會(huì)計(jì)過程，并在方便和安全的時(shí)候，將錢偷走。對(duì)付這種及其它長款類型的偷盜，最好的辦法 就是突然的不定期的檢查收款機(jī)。
四、零或無交易輸入
這是指不往收款機(jī)內(nèi)輸入金額可不制造有記錄的交易而讓收款機(jī)運(yùn)行。此種偷盜可以通過兩條途徑完成：
-
敲收款機(jī)上的“無交易鍵”；
-
只使用部門鍵而不使用金額鍵。
當(dāng)然，這兩條途徑的實(shí)現(xiàn)須建立在允許使用部門鍵或零鍵來驅(qū)動(dòng)收款機(jī)，允許沒有交易額而輸入數(shù)字。況且，這是在收銀員認(rèn)為應(yīng)該制造點(diǎn)兒聲音來減少注意時(shí)使用的。如：當(dāng)管理人員在周圍巡視或有其他顧客特別注意收款時(shí)。這樣，顧客的錢被作為長款放入收款機(jī)，然后被拿走。當(dāng)然，購物小票一般是不給顧客而是被收銀員扔掉。快速收銀通道和現(xiàn)金交易通道最容易了生這類偷盜待行為。
五、等額退款
是指商品被退回時(shí)給顧客開具退貨憑證，商品卻又按原價(jià)用退貨券再賣出去。
無有偷盜可能的前提是，必須把商品輸入然后再退款來平現(xiàn)金賬。當(dāng)然，沒有輸入商品而是用退現(xiàn)金來代替合法交易，這樣，收銀員就制造了長款，形成偷盜。
值得注意的是，除非被抓住，否則是不可能防范的。唯一的辦法只好是用誠實(shí)的收銀員來代替被懷疑的收銀員，要不就是使用退款確認(rèn)系統(tǒng)，通過送給顧客的退貨卡來確認(rèn)退貨。同時(shí)必須收回購物小票，而且這也是確定商品是由本超市銷售的唯一途徑。
